问题：
[多选题] 设2013年记账式附息（三期）国债，票面利率为3.42%，到期日为2020年1月24日。对应于TF1509合约的转换因子为1.0167。2015年4月3日，该国债现货报价为99.640，应计利息为0.6372，期货结算价格为97.525。TF1509合约最后交割日2015年9月11日，4月3日到最后交割日计161天，持有期间含有利息为1.5085。该国债的隐含回购利率计算过程正确的有（ ）。
A、购买价格=99.640+0.6372=100.2772（元）
B、发票价格=97.525x1.0167+1.5085=100.6622（元）
C、IRR=（100.6622-100.2772）100.2772x（365^161）x100%=0.87%
D、最后交割日计161天
参考答案：
A、购买价格=99.640+0.6372=100.2772（元）
B、发票价格=97.525x1.0167+1.5085=100.6622（元）
C、IRR=（100.6622-100.2772）100.2772x（365^161）x100%=0.87%
D、最后交割日计161天
● 参考解析
